Создают 40 фирм-однодневок и дробят бизнес: Как разоблачили ростовчан, которые скрыли доходы и не платили налоги на миллионы
Как вычисляют неплательщиков налогов, задолжавших в казну миллионы, рассказали в СК.
Фото: Иван МАКЕЕВ. Перейти в Фотобанк КП
Кто сегодня пытается уйти от налогов? Какие уловки используют злоумышленники, которые не хотят их платить? И в какой сфере сегодня наблюдается самая проблематичная ситуация в этом плане?
Об этом и многом другом в передаче «Люди в погонах» на радио «Комсомольская правда Ростов-на-Дону» (89.8 ФМ) мы поговорили с руководителем второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по Ростовской области, полковником юстиции Евгением Черноскутовым.
Руководитель второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по РО Евгений Черноскутов.
Фото: Дмитрий КУТЕПОВ. Перейти в Фотобанк КП
СТРОИТЕЛЬНЫЕ ФИРМЫ И IT
- Согласно изменениям в законодательстве, которые действуют уже на протяжении нескольких лет, ни органы МВД, ни следователи не могут сами выявлять налоговые преступления – это исключительно прерогатива налоговых органов, - начал разговор Евгений Викторович. - И здесь два момента: многие налоговые правонарушения не становятся преступлениями, поскольку неплательщик еще в ходе налоговых проверок гасит ту недоимку, тот долг перед государством, который мог бы обернуться для него более серьезными последствиями.
- Закон дает такую возможность?
- Да. И, соответственно, эти материалы к нам уже не поступают. В тех материалах, которые к нам направляются из налоговой инспекции, зачастую фигурируют суммы неуплаты в размере 100 миллионов и выше. Из анализа таких дел следует, что, как правило, это какие-либо крупные строительные фирмы с большими объемами ресурсов и оборотами средств. Недавно, правда, появились и материалы в отношении фирм в сфере IT- технологий. Это новое.
- Речь идет о неуплате по какой-то ошибке или недосмотру? Или все же об утаивании?
- На самом деле финансовых нюансов в таких делах очень много. Поэтому следователями ведется кропотливая работа по выявлению, расследованию, а главное - доказыванию вины и умысла в подобных делах. Налогоплательщики часто оспаривают решения налоговых органов о начислении сумм в арбитражных судах, выражая свое несогласие. Соответственно, спорят и со следователями в части версий об умышленности таких действий. То есть о том, применялась ли ими какая-то схема по уклонению от уплаты налогов, что является преступлением.
Некоторые неплательщики создавали до 40 фирм-однодневок, чтобы снизить налоговую нагрузку.
Фото: Алексей БУЛАТОВ. Перейти в Фотобанк КП
- То есть, тема эта очень тонкая?
- Очень. Однако, статьи Уголовного кодекса РФ дают четкую градацию о том, какое уклонение и на какую сумму является преступлением для физического лица или организаций разных форм собственности, а также когда наступает уголовная ответственность.
К примеру, если это физическое лицо или ИП, то крупным размером признается сумма уклонения, которая составляет 2 млн 700 тыс. рублей, а особо крупным – более 13,5 млн рублей. Для юридических лиц этот «порог» выше - свыше 18 млн 750 тыс. рублей. и 56 млн 250 тыс. рублей соответственно.
Сегодня налоговые преступления наказываются сроком до пяти лет за решеткой, за редким исключением - до десяти.
Фото: Алексей БУЛАТОВ. Перейти в Фотобанк КП
«Я УЖЕ ВСЕ ЗАПЛАТИЛ!»
- Что ждет, если выявлена и доказана такая вот сумма уклонения от налогов?
- Здесь нужно обратить внимание (и мы разъясняем это каждому налогоплательщику!), что и на той стадии, когда материалы дела находятся у нас, в случае погашение сумм недоимок, пени и штрафов должником, мы прекращаем в отношении него уголовное преследование. Человек вину признал, погасил недоимку перед государством и, соответственно, вопросов к нему больше нет. Сделать это можно и на стадии суда. Но, зачастую бывает, что на стадии следствия, или, даже когда у нас еще только материалы проверки, налогоплательщик выражает такое желание и начинает погашать сумму долга.
- Как быстро по времени в таких случаях платят недоимку?
- Бывало, что еще на стадии, направления налоговым органом материалов в следственный комитет. И к следователю материалы поступали уже с платежным документом. И сам должник приходил и говорил: «Я уже все заплатил!»
Сегодня налоговая служба тщательно отслеживает, кто добросовестный плательщик, а кто нарушает, и сообщает об этом в СК.
Фото: Владимир ВЕЛЕНГУРИН. Перейти в Фотобанк КП
ОТ ФИРМ-ОДНОДНЕВОК ДО ДРОБЛЕНИЯ БИЗНЕСА
- На какие уловки сегодня идут те, кто пытается скрыть свои доходы?
- Если проанализировать общую массу дел, которые мы направили в суд, то прослеживаются две основные схемы. Первая – это проводка денежных средств через фирмы-однодневки. То есть на самом деле они никаких услуг не оказывают, но составляется фиктивный документооборот, и перечисляются деньги за якобы выполненные услуги. Тем самым получают привилегии в плане налогообложения. Бывает, что у одного налогоплательщика, таких контрагентов – фирм-однодневок – в схеме по уклонению до 40! И они разбросаны по всей России, начиная от дальнего Востока и заканчивая Калининградом. И каждая создана только для фиктивного документооборота и создания привилегий для налогоплательщика.
- А вторая схема?
- По дроблению бизнеса. Когда предприниматель умышленно создает еще несколько ИП, которые ведут ту же самую деятельность. Но, при преодолении определенного оборота у этих маленьких фирмочек и налог меньше, Тем самым они уменьшают себе сумму налога. У каждого по чуть-чуть. А на самом деле сумма ухода от налогов «набегает» достаточно приличная.
За последние семь-десять лет, глобально ничего не поменялось. Как налогоплательщик пытался уйти от уплаты налогов такими способами, так использует эти схемы и сейчас.
- Неужели весь расчет на то, что уловки не заметят?
- Сейчас настолько компьютеризированная и автоматизированная работа налоговых органов, что все проводки финансовых операций прозрачны. Проанализировав их данные в ручном или автоматическом режиме, проводят проверки конкретных финансовой деятельности.
На сегодняшний день за период 9 месяцев этого года мы направили в суд пять уголовных дел, три из которых - уклонение от налогов на сумму до 100 миллионов рублей, и два дела – об уклонении на сумму более 100 миллионов. Это наши ростовские организации.
Самая крупная сумма, сокрытая от налогов за последние годы в Ростовской области, составила 750 млн рублей. Ее погасили, когда дело слушалось в суде.
Фото: Артем КИЛЬКИН. Перейти в Фотобанк КП
ЗА «ЧЕРНУЮ» БУХГАЛТЕРИЮ - РЕАЛЬНЫЙ СРОК
- Насколько суровы к ним меры?
- На сегодняшний день закон запрещает помещать под стражу фигурантов по налоговым преступлениям. Но только если человек сбежал и находится в розыске, тогда есть такая исключительная возможность. Но, бывают случаи, когда за налоговые преступления суд назначает и реальные сроки наказания. И по нашим делам были такие факты. Поскольку часто вместе с составом об уклонении по уплате налогов мы выявляем и фиктивный документооборот. Это когда подделывают платежные документы. А это уже более тяжкий состав.
- То есть речь идет о так называемой «черной» бухгалтерии?
- Можно и так сказать. И тогда это преступление уже является тяжким. И наказание за него предусмотрено – до 6 лет лишения свободы.
РАСПЛАТА БУДЕТ ВСЕ РАВНО!
- Каковы сроки давности по преступлениям налогового характера?
- Налоговые преступления отнесены к преступлениям небольшой тяжести. И, соответственно, максимальные сроки давности - до 5 лет. Если есть тяжкий состав с фиктивным документооборотом - то до 10-ти. Даже если истекают сроки давности за уголовное деяние, то существует еще гражданско-правовая ответственность. Налоговый орган, либо органы прокуратуры могут в гражданско-правовом порядке взыскивать эти суммы недоимок, пени и штрафов через суд.
- Заплатить все равно придется.
- В любом случае. Сам по себе факт прекращения уголовного дела по срокам давности, либо вынесение решения об отказе в возбуждении уголовного дела по этому факту не освобождает налогоплательщика от обязанности по уплате налогов. И в любом случае в гражданско-правовом порядке органы будут добиваться возмещения ущерба. Если не за счет фирмы, у которой, допустим, уже нет ресурсов, то директор будет платить как физическое лицо.
- То есть человек, который не платит налоги со своего бизнеса, должен знать, что он рискует своим домом и имуществом?
- Да. Бывает, что бизнесмен, понимая, что его фирма завершает свой жизненный цикл, решает не платить налоги, а свое имущество переоформляет на других людей. Однако, еще на стадии проверки, мы устанавливаем имущество, которое есть на организации, на директоре, на учредителях, на ближайшем круге аффилированных лиц, которые имеют отношение и к директору, и к организации. В судебном порядке получаем решение и накладываем арест. Это нужно для того, чтобы в дальнейшем, в суде, при рассмотрении гражданского иска, за счет этого имущества возместить тот вред, который неплательщик причинил государству.
- Какая самая крупная сумма была сокрыта от налогов за последние годы в нашем регионе?
- Мы направляли дело в суд в отношении группы лиц, которая действовала по предварительному сговору. И там фигурировала сумма в 750 млн рублей. По этому делу мы наложили арест как на организацию, так и на физических лиц. Но, к моменту направления дела в суд, больше трети суммы задолженности фигурантом уже было возмещено. А в процессе рассмотрения дела в суде он загасил всю оставшуюся сумму полностью. Соответственно, уголовное дело в отношении фигуранта было прекращено в связи с возмещением ущерба.
Подпишись на нас в MAX и Telegram
Читайте также